所得税如何运作

税收总是在美国公民的口中留下酸味。这种对税收的仇恨可以追溯到英国对美国殖民地的税收负担。从茶和烟草到法律文件，殖民者都会为每个消费者征税。这个 ”没有代表的税收“导致许多起义，例如波士顿茶派对，其中殖民者将茶倾倒到波士顿港，而不是对其缴税。

虽然是美国人殖民者为了远离英国统治和英国税收而战，一旦美国政府成立，其主要的收入来源是由对英国征税的相同物品的海关和消费税征收。1812年，为了支持昂贵的战争努力，美国政府征收了第一笔销售税，该税是将黄金，银器，珠宝和手表施加的。1817年，内部税（货物和土地税）被终止，政府依靠关税（进口或出口征税）以支持自己。直到1862年，美国才征收了第一批国民所得税[来源：税收基金会]。

为了在美国内战期间支持联盟军队，国会在1861年和1862年通过了税法。1862年的税收法，指出专员将有权征收和征税。该办公室还被授予夺取财产和收入以执行税法的权力。这些力量今天几乎保持不变，尽管国税局（众所周知，自1950年代以来）将告诉您，执法策略已被调低了一些[来源：IRS]。

1863年，联邦政府征收了第一笔所得税。这项毕业税类似于我们今天缴纳的所得税。那些每年赚取600美元至10,000美元的人以3％的价格支付。那些赚取超过10,000美元的人支付了5％。1867年，征收统一税。五年后的1872年，由于内战长期结束并且收入需求减少，因此，国民所得税完全被废除。联邦政府主要依靠关税和消费税，例如酒税[来源：美国财政部]。

由民粹党1892年降低高关税的竞选活动的刺激，国会通过了1894年的所得税法弥补差异。该法案对个人收入的2％征税超过4,000美元，这仅影响了前10％。所得税是短暂的，因为美国最高法院仅在颁布一年后就将其罢免。法官写道，所得税是违宪的，因为它未能遵守宪法准则。该指南要求直接征收对人的任何税款必须按照州人口成比例征收[资料来源：我们的文件]。

1913年，所得税成为美国政府的永久部分。国会通过通过宪法修正案避免了上面提到的宪法障碍。这第16修正案读：“国会有权从任何来源，在几个州之间没有分配的任何来源，而无需考虑任何人口普查或枚举的情况下就收入征收和收取税款。”第16条修正案使政府有权向人们征税，而不论州人口如何。这Underwood关税法1913年包括一个所得税部分，该部分启动了我们今天使用的渐进式系统：那些赚取超过3,000美元（已婚夫妇4,000美元）的人缴纳了1％的税，根据收入的不同，并以7％的价格征收[来源[来源：IRS]。

在第二次世界大战期间，联邦政府开始拒绝税收，也称为付款税收制度。这为政府提供了为战争努力提供资金所需的稳定流动。

2014年，税收括号从10％到39.6％[来源：保险公司]。

虽然大多数美国人只会在四月临近时考虑税收，但税收征收过程实际上整整一年。

当您开始新工作时，该过程开始。您和您的雇主同意您的赔偿金 - 每小时工资或年薪 -总的或“税前”收入。您要做的下一件事是填写W-4表格。W-4表格就像一个微型所得税调查。它确定您是单身还是已婚，是否有孩子或其他抚养者，您的配偶工作以及是否有育儿费用。这些被称为您个人津贴。W-4表格上列出的津贴数量确定您的雇主将从每个薪水中扣留多少所得税。

贵公司为什么这样做？因为法律要求雇主保留所有雇员所得税薪水并将钱存入美联储银行。这就是联邦政府保持稳定收入的方式，同时还要利用您的税收利息。您并没有在四月每年支付一次税，而是全年都付款。

W-4表格很重要，因为它可以确保您在这一年中不会支付过多或太少的联邦所得税。有些人在四月份提交纳税申报表时喜欢获得大量退款检查。但是，这的确意味着他们在一年中缴纳了过多的所得税。他们本可以将这笔钱投入银行，投资或购买了有用的东西，而不是让国税局借它。通过调整W-4表格上的津贴数量，您可以减少或增加每次检查中扣留的金额。这样，四月就没有大笔支票或大账单。每年检查您的W-4，以确保信息是最新的。

4月提交所得税类似于与国税局“和解”。实际上，您整整一年都在纳税。在四月，您所做的只是确定您是否付了适当的金额。如果您付的钱太多，您将获得退款；太少了，您正在写另一支支票。众所周知，诸如1040之类的所得税表格令人困惑，但这是因为它们基于美国税法长达5,000多页[来源：辛斯克]。这是完成纳税申报表的基本步骤：

你必须提交您的联邦所得税退货并支付4月15日欠的任何税款。随着时间的推移，提交或支付延迟的罚款和利息。如果您要退款，IRS将在收到退货后的两周内将其中的大多数邮寄出去。您也可以将资金直接存入银行帐户。

幽默家和旅行作家斯坦顿·德拉普兰（Stanton Delaplane）曾经为简化的税收表提供了这一轻松的建议：“您去年赚了多少钱？邮寄。”虽然这可能是改变税收制度的一种激烈方式，但自1913年通过了16修正案以来，人们就不乏提议新的税收制度。如果您遵循总统竞选活动，通常会有一些候选人谈论修改税收制度。这是对这些替代税收计划的两个快速查看。

我们目前使用边际税系统，也称为税收税，其中您支付的税收百分比会根据您的收入而变化。在统一税制下，无论收入多少，每个人都要支付相同的税率。前总统候选人史蒂夫·福布斯（Steve Forbes）提出了17％单一税在1996年和2000年，里克·佩里（Rick Perry）在他的2012年总统竞选中提高了20％的固定税[来源：税收政策中心]。

支持者平税系统假设它将消除复杂的税法和税收表。统一税只需要一张形式，大约是明信片的大小，仅由10行组成。您只会增加工资，工资和养老金收入，减去任何个人津贴并支付您应税收入的17％。根据这类计划，将消除扣除和积分。（佩里的提议确实允许扣除抵押贷款利息）。

对统一税的批评者说，这将有利于富人。根据里克·佩里（Rick Perry）的计划，一对已婚夫妇有两名赚取$ 31,000的孩子将损失$ 5,000的学分，而赚取424,900美元的同一奖金将欠下近45,000美元的税款[资料来源：资料来源：拉姆贝尔]。

比统一税更具争议性的是完全废除第16条修正案完全废除联邦所得税的想法。代替所得税，有些人建议使用国家销售税。世界上许多国家征收国家销售税，也称为增值税或增值税。区别在于，大多数国家也收取所得税。美国的国家销售税支持者希望摆脱美国国税局，并在所有零售新商品和服务上收取10％至25％的票房[来源：蒙哥马利]。

国家销售税有什么好处？像统一税一样销售税使税收征收非常简单。工人可以保留全部薪水，并利用这笔钱购买所需的东西。

所谓的支持者公平税- 国家销售税的版本 - 包括一项名为a的规定预付款。这是政府每月邮寄给低收入家庭的支票，以补贴他们的购买。国家销售税的拥护者还认为，消费税从所有人，甚至是非法移民，税收躲避者和其他国家的游客那里收取的收入[来源：Fairtax.org]。

国家销售税的反对者说，这将给中下层阶级带来不公平的负担，他们购买了许多将要征税的产品。它可能会减少消费者的支出，从而减慢经济的速度。他们补充说，为了使国家销售税是公平的，应将其应用于除消费品外购买股票和债券。根据公平的税收建议，尽管经纪人的费用将是[来源：Fairtax.org]。

税收在几乎每个国家都是一个痛苦的主题，美国与该问题有着明确的动荡关系。美国是世界上最复杂的税收制度之一，每年都会变得更加复杂。最后，无论您是否同意纳税，您可能已经在日历上盘旋，嵌入大脑和可怕的日子清单中。

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